Слово «наследство» чаще всего ассоциируется с недвижимостью, счетами в банке, автомобилями и другими материальными вещами. Но это может быть не просто имущество, а финансовый ресурс, который поможет семье пережить уход близкого. Кроме этого, унаследованное имущество и капитал могут помочь:
- Стартовать в бизнесе.
- Сохранить привычный уровень жизни.
- Решить срочные финансовые вопросы.
Если не продумать как передать имущество, могут начаться семейные споры, а ценности достанутся нежелательным людям. При этом есть способ, который можно использовать как инструмент для планирования и надежной передачи имущества по наследству. Это — страхование жизни. Накопительное страхование жизни позволяет накопить нужную сумму независимо от форс-мажорных обстоятельств. В большинстве случаев страховые выплаты защищены от взысканий, однако в исключительных ситуациях (например, при доказанном мошенничестве или выплате взносов из незаконных средств) суд может принять решение об их изъятии.
В статье предлагаем разобраться, как страхование жизни может быть использовано для обеспечения передачи капитала.
Что такое страхование жизни
Страхование жизни — это надежный способ позаботиться о близких людях. Главная цель страхования — получение материальной помощи в непредвиденных ситуациях и гарантий того, что семья не лишится средств к существованию.
С юридической точки зрения страхование жизни — это договор между страховой компанией и клиентом. Клиент оплачивает полис, а компания обязуется выплатить деньги, если произойдет несчастный случай. Страховые взносы могут быть единовременными или периодическими. Их размер зависит от вида полиса и количества покрываемых рисков — случайных непредвиденных событий, способных нанести вред жизни и здоровью застрахованного. Чем больше неблагоприятных ситуаций охватывает полис страхования, тем больше будет взнос и надежнее страховая защита.
В накопительном страховании жизни к рискам относится достижение определенного возраста — ситуация, когда человек благополучно дожил до окончания срока действия договора и получил выплаты. При наступлении страхового случая, указанного в договоре, страховая компания обязана выплатить страховую сумму.
Страхование жизни бывает разных видов:
- Рисковое. Предполагает страхование от различных рисков. Дает поддержку при болезни, травме, несчастном случае. Если неприятность не случается, то страховая компания взносы не возвращает. Договор заключается на один год с возможностью продления. Чаще всего, договор заключаются на срок от 10 лет и выше. Это делается для фиксации тарифов. Застрахованный заполняет анкету по здоровью и предоставляет информацию о своих заболеваниях. На основании этой информации страховщик рассчитывает тариф страхования. Что бы ни произошло, вы будете застрахованы и будете уверены, что тарифы сохранится на весь срок действия полиса.
- Накопительное. Жизнь страхуется на определенную сумму. В течение всего срока договора застрахованный делает регулярные платежи, а страховая компания вкладывает часть этих денег в надёжные активы. В конце срока клиент обычно получает все накопленные деньги плюс дополнительный доход. Если за это время произойдёт страховой случай, компания выплатит компенсацию. Такой договор можно оформить на срок от 5 до 30 лет. Есть такие полисы, которые можно заключить и на более долгий срок. Например, по достижении застрахованным 65 лет.
- Долевое. Это разновидность накопительного страхования. Отличие в том, что часть страховых взносов инвестируется в активы с минимальным риском, другая — направляется в более доходные, но и более рискованные финансовые инструменты.
- Добровольное пенсионное страхование. Страховым случаем здесь является выход на пенсию. До этого момента страхователь платит взносы, а после — получает пожизненную пенсию в изначально оговоренном размере.
Чтобы получить страховую защиту, оформите полис заранее. В договоре обязательно указываются выгодоприобретатели — люди, которые получат страховую выплату, если произойдет неприятное событие. Выгодоприобретателем может быть страхователь — лицо, которое оплачивает полис, застрахованное лицо — человек, чьи жизнь и здоровье получают защиту, или третье лицо. Возможность указывать третье лицо в качестве выгодоприобретателей позволяет урегулировать вопросы с наследованием накоплений по накопительному страхованию жизни по желанию страхователя.
Что такое наследование
Согласно ст. 1110 ГК РФ наследование — это переход имущества умершего человека (наследства) к другим лицам (наследникам).
Состав наследства также закреплен законодательно. В него включаются все вещи, которые принадлежали умершему на дату открытия наследства, а также:
- деньги и ценные бумаги;
- недвижимость и транспорт;
- имущественные права и обязанности;
- долги в пределах стоимости полученного в наследство имущества.
Из наследства исключены права и обязанности, касающиеся личности наследодателя: алименты, возмещение вреда, нанесенного жизни или здоровью гражданина.
После оформления наследства необходимо переоформить право собственности на себя, по полученному имуществу возникает обязанность платить налог.
Для вступления в наследство предусмотрено три порядка:
- По завещанию. При жизни наследодатель составляет документ, в котором перечисляет свое имущество, указывает круг наследников и пропорции раздела этого имущества между ними.
- По закону. Если не было составлено завещание, то наследники будут определяться согласно нормам ГК РФ. Для наследования по закону установлена очередность. Наследниками первой очереди признаются дети, родители и супруг(-а) умершего. Наследство распределяется в равных долях.
- По наследственному договору. В этом случае между будущим наследодателем и потенциальными наследниками заключается соглашение. Оно должно содержать порядок передачи наследства, круг лиц, которые могут претендовать на имущество умершего, условия перехода прав на него.
Независимо от наличия завещания существуют наследники, имеющие право на обязательную долю в наследстве. Это несовершеннолетние дети, нетрудоспособные родители, муж или жена, а также другие иждивенцы наследодателя.
На практике наследование не всегда проходит гладко. Наиболее часто возникают следующие проблемы:
- Разногласия и конфликты между наследниками. Предметами споров становятся доли в наследстве, законность завещания, долги наследодателя, доступ к документам на имущество, нежелание выделять обязательную долю и т. п. Зачастую для их разрешения приходится обращаться в суд.
- Затягивание сроков вступления в наследство. Иногда процесс затягивается на месяцы и годы. Особенно, если на наследство претендуют внебрачные дети умершего или супруг, брак с которым не был зарегистрирован официально.
- Недостаточность имущества наследодателя для покрытия долгов.
- Дополнительные расходы. При вступлении в наследство не удерживается налог. Однако наследникам необходимо заплатить госпошлину. Для наследников первой и второй очереди 0,3% от стоимости наследуемого имущества (максимально 100 тыс. руб.), для остальных — 0,6% (максимум 1 млн руб.). Если наследник проживал с умершим в одной квартире и продолжает там жить, то пошлину платить не нужно.
Заявить о своих правах на наследство необходимо в ближайшие 6 месяцев после ухода из жизни наследодателя. В случае пропуска срока восстановление права на наследство возможно только при наличии уважительных причин через суд. О том, какие документы нужны для оформления наследства, лучше уточнить у нотариуса, работающего по конкретному наследственному делу.
Страхование жизни как инструмент передачи капитала
При заключении договора страхования жизни клиент может указать выгодоприобретателя — того, кто получит страховую выплату в случае его смерти. В этом случае выплата исключается из состава наследства. Следовательно, другие наследники, не указанные в договоре, претендовать на нее не смогут независимо от завещания или наследственной очереди при наследовании по закону.
Как правило, выгодоприобретателям по договору страхования дается один месяц после смерти застрахованного на сообщение о произошедшем в страховую компанию. В договоре может быть указан и больший срок. Страховая компания вправе отказать в выплате, если не получит оповещение своевременно. Конкретный срок уведомления страховщика о наступлении страхового случая прописывается в договоре. В случае просрочки компания может отказать в выплате, но наследники вправе оспорить это решение в суде
Когда в полисе отсутствуют выгодоприобретатели или они ушли из жизни, то на выплату вправе претендовать наследники. Обратиться за выплатой в страховую компанию необходимо после получения свидетельства о праве на наследство у нотариуса, то есть через 6 месяцев после смерти владельца полиса. Страховую сумму разделят между всеми наследниками в равных долях.
Как страхование жизни помогает в передаче капитала
Полис страхования жизни — это удобный вариант передачи капитала в различных ситуациях, так как с его помощью можно:
- Создать мгновенный капитал для наследников. Если из жизни ушел кормилец семьи, то близкие родственники получат накопления. Благодаря этому отпадает необходимость продавать имущество, чтобы покрыть расходы, погасить долги или восполнить утраченный доход.
- Обеспечить ликвидность для уплаты налогов и других расходов. В большинстве случаев наследуемое имущество представляет собой неликвидные активы (квартира, дом, земельный участок), которые сложно быстро продать. Полученная выплата по полису накопительного страхования жизни (НСЖ) — это деньги, которые можно потратить на любые цели и не продавать ценное имущество.
- Защитить бизнес от убытков при уходе из жизни партнера или ключевого лица. В этом случае сформированный капитал пойдет на выкуп доли умершего партнера по бизнесу у его родственников.
- Обеспечить адресную передачу капитала. Средства передаются по назначению быстро без прохождения процедуры наследования. При этом именно НСЖ обладает рядом преимуществ.
Преимущества использования страхования жизни для наследования
Передача капитала, накопленного в рамках НСЖ, имеет следующие плюсы:
- Отсутствие необходимости платить налог на доход, госпошлины.
- Страховая сумма выплачивается быстро — в течение 1 месяца в отличие от шести, которые необходимо ждать при наследовании по завещанию или закону.
- Конфиденциальность. Выплату напрямую получают выгодоприобретатели независимо от наличия завещания. Из страховой выплаты ничто не идет на погашение долгов.
- Выплата может тратиться на любые цели.
- Документы как для оформления наследства предоставлять не нужно.
Выгодоприобретателем может быть указано как физическое, так и юридическое лицо.
Практическое применение страхования жизни в планировании наследства
Планирование наследства — это важная часть управления личными финансами. Оно направлено на обеспечение финансовой безопасности наследников, минимизацию налоговых обязательств, исключение споров и разногласий между наследниками.
Для планирования наследства отлично подходит накопительное страхование жизни, которое позволяет не просто копить на значимое событие или к важной дате, но и дает финансовую защиту в непредвиденных обстоятельствах.
Примеры использования страхования жизни
- Обеспечение финансовой поддержки супругу / супруге и детям.
Это удается достичь за счет адресного наследования. Например, мужчина — единственный кормилец семьи. Он желает заранее проявить заботу о благополучии семьи в случае своей смерти, поэтому оформляет полис НСЖ и начинает делать взносы.
Если он уйдет из жизни или утратит трудоспособность, то вся сумма будет выплачена жене и детям, указанным выгодоприобретателями по договору страхования. Семья застрахованного гарантированно получит капитал после его смерти.
- Финансирование образования детей.
С полисом НСЖ удобно копить средства на образование ребенка. Например, отец намерен обеспечить финансовый старт сыну после окончания школы в 18 лет. Он заключает договор НСЖ в его пользу на 10 лет, чтобы к совершеннолетию накопить 3 млн рублей. Далее начинает ежемесячно вносить определенную сумму. Если отец скоропостижно уйдет из жизни или получит инвалидность, сын все равно получит запланированную сумму.
- Покрытие долгов и обязательств.
Выплаты по накопительному страхованию жизни в рамках наследства могут быть направлены на погашение долгов и иных обязательств — ипотеку, потребительские и автокредиты, оплату обучения. Таким образом, с НСЖ семья сохранит финансовую безопасность в случае утраты основного источника дохода.
Как выбрать подходящий полис страхования жизни
Рекомендуем делать это поэтапно:
- Определение цели накоплений. Например, формирование капитала для детей к совершеннолетию, к выходу на пенсию, создание капитала для поддержки семейного бизнеса.
- Анализ финансовых возможностей. Необходимо оценить доходы и расходы, определить приемлемый размер регулярных взносов.
- Выбор надежной страховой компании. Проверьте наличие лицензии ЦБ РФ, узнайте рейтинг надежности. Предпочтение стоит отдавать страховой компании, имеющей большой опыт. У Совкомбанк Страхование Жизни — высокий рейтинг надежности на уровне ruAA по мнению рейтингового агентства «Эксперт РА» и лицензия ЦБ РФ. Благодаря широкой линейке программ страхования жизни и здоровья, каждый клиент сможет подобрать подходящий продукт, чтобы обеспечить себя и близких материальной поддержкой в непредвиденных ситуациях.
- Беседа с финансовым консультантом и оформление полиса.
В Совкомбанк Страхование Жизни проконсультироваться можно по телефону горячей линии 8 (800) 510-35-10 и в офисах компании в Москве и регионах России. Оставьте заявку на сайте и наш консультант перезвонит вам, чтобы ответить на все вопросы.
Налоговые аспекты страхования жизни и наследства
С 1 января 2026 года в Налоговый кодекс РФ внесены изменения, касающиеся налоговых аспектов страхования жизни и наследств. Основные нововведения связаны с налоговыми вычетами и налогообложением доходов.
Изменения в лимитах и классификации вычетов:
- Вычеты по договорам добровольного страхования жизни, ранее относившиеся к социальным, теперь переквалифицированы в вычет на долгосрочные сбережения граждан.
- Максимальная сумма взносов, с которой можно получить вычет, увеличена с 150 000 рублей до 400 000 рублей в год. Этот лимит стал единым для индивидуальных инвестиционных счетов, программ долгосрочных сбережений (ПДС), НПО и договоров страхования жизни.
Если совокупная сумма взносов по всем этим продуктам превышает 400 000 рублей, вычет может быть увеличен за счёт взносов, уплаченных в пользу детей (в том числе усыновлённых) до 18 лет (или до 24 лет, если дети обучаются очно). Максимальная сумма в таком случае — 500 000 рублей за налоговый период.
Условия для получения вычета:
- Договор заключён после 1 января 2025 года.
- Первая выплата по договору — не раньше, чем через 5 лет после заключения.
- Застрахованный (выгодоприобретатель) — сам налогоплательщик, его супруг/супруга, родители, дети, братья, сёстры, бабушки, дедушки, внуки, дети-инвалиды, находящиеся под опекой (попечительством).
- Налогоплательщик является выгодоприобретателем не более чем по 3 договорам страхования.
- Договор оплачивает сам налогоплательщик (вычет предоставляется только на личные взносы).
Сроки подачи заявления на вычет:
Подать на вычет можно в течение 3 лет после оплаты взноса. Например, если взнос оплачен в 2026 году, заявление можно подать до 31 декабря 2029 года.
С 1 сентября 2026 года можно подавать документы на налоговый вычет по долгосрочным договорам страхования жизни в новом формате.
Для договоров, заключённых до 1 января 2025 года:
По таким договорам можно получить социальный налоговый вычет за взносы 2023–2025 годов.
Максимальная сумма взносов для вычета: за 2023 год — 120 000 рублей, за 2024–2025 годы — 150 000 рублей.
Налогообложение доходов
Прогрессивная шкала НДФЛ в 2026 году выглядит так:
- 13% — до 2,4 млн рублей в год;
- 15% — от 2,4 до 5 млн рублей;
- 18% — от 5 до 20 млн рублей;
- 20% — от 20 до 50 млн рублей;
- 22% — свыше 50 млн рублей.
Для договоров СЖ применяются только первые две ставки: 13% — до 2,4 млн рублей в год;
15% — свыше 2,4 млн рублей в год.
Наследование
Пример расчёта для краткосрочных договоров
Расчёт налогооблагаемой базы и НДФЛ остаётся прежним: из суммы выплат вычитается сумма внесённых взносов, а разница облагается НДФЛ по соответствующей ставке. Например, если клиент внёс 500 000 рублей на год в рамках накопительного страхования жизни, а дополнительный доход составил 12%, то:
Налогооблагаемая база = (500 000 + 500 000 × 12%) – 500 000 = 60 000 рублей.
НДФЛ = ставка НДФЛ × 60 000 рублей (например, при доходе до 2,4 млн рублей в год НДФЛ составит 13%, то есть 7 800 рублей).
Общая сумма выплаты = 560 000 – 7 800 = 552 200 рублей.
Дополнительные изменения
Упрощённый порядок получения вычетов (через личный кабинет налогоплательщика без подачи декларации 3-НДФЛ) продолжает действовать.
Перед оформлением вычета или расчётом налогов рекомендуется уточнять актуальные данные в ФНС или у налогового консультанта, так как законодательство может меняться.
Альтернативные стратегии передачи капитала
К альтернативным видам передачи наследства относятся:
- Наследственный договор
Он заключается между потенциальным наследодателем и наследниками. Договор передачи наследства вступает в силу после удостоверения нотариуса. Предметом договора помимо имущества могут выступать обязанности, возлагаемые на наследников — на период, пока наследодатель жив или после его смерти.
Главный минус инструмента: пока наследодатель жив, он может по своему усмотрению распоряжаться имуществом, выступающим предметом договора. Также он может единолично отказаться от договора.
НСЖ в этом плане выглядит привлекательнее. Страхователю по полису накопительного страхования жизни невыгодно расторгать договор досрочно, так как это несет убытки. Если страхователь умрет до окончания срока действия договора, то наследник получит полную страховую сумму.
- Наследственный фонд
Это организация, которая создается после ухода из жизни наследодателя и предназначена для управления его имуществом в интересах третьих лиц. Решение о создании такого фонда наследодатель прописывает в завещании. Активы переходят в фонд и не делятся между наследниками.
Способ только развивается в РФ, поэтому несет определенные правовые риски. Кредиторы, наследники или иные заинтересованные лица вправе оспорить создание фонда. Воспользоваться наследственным фондом лучше, если после смерти необходимо управлять имуществом наследодателя. Для финансовой защиты интересов наследников в случае смерти кормильца больше подойдет НСЖ.
- Траст
Это договор, по которому учредитель траста передает имущество (деньги, недвижимость, ценные бумаги) управляющему. Он обязуется владеть и распоряжаться им в интересах конкретных лиц. При этом учредитель теряет право собственности на переданное имущество. Инструмент также создан для управления имуществом и активами состоятельного наследодателя.
- Договор дарения
По такому договору потенциальный наследодатель может безвозмездно передать наследнику имущество в собственность. При этом способ имеет особенности: право собственности переходит при жизни, а не после смерти наследодателя. По сделке дарения одариваемому необходимо заплатить 2-НДФЛ. Исключение — дарение между близкими родственниками.
Полис НСЖ не является альтернативой перечисленных способов наследственного планирования, но может отлично дополнить их. Например, для поддержания благосостояния семьи во время заморозки активов. Полис обойдется дешевле по сравнению с организацией наследственного фонда или траста. Если выбрать надежного страховщика и выполнить все условия договора, то получение заранее оговоренной суммы гарантировано.
Накопительное страхование жизни — это уникальный финансовый инструмент, помогающий копить деньги при одновременном действии страхования жизни.
Также он может успешно использоваться при планировании наследования. Для этого необходимо указать в качестве выгодоприобретателей лиц, которые получат страховую выплату в случае ухода застрахованного из жизни.
По сравнению с наследованием по завещанию или закону наследование выплаты по НСЖ имеет преимущества: не нужно ждать полгода, чтобы вступить в наследство и получить деньги. На средства не могут претендовать наследники по завещанию или третьи лица.
Деньги могут быть направлены на погашение долгов, текущие расходы, обучение детей, что особенно актуально в случаях, когда умерший был единственным кормильцем в семье.
Всем, кто заранее заботится о будущем и благосостоянии своих близких, предлагаем оформить полис накопительного страхования жизни в Совкомбанк Страхование Жизни.
Наши страховые продукты рассчитаны на людей разных возрастов, позволяют расширять перечень покрываемых рисков и подключать дополнительные опции, чтобы вы и ваши близкие получали максимальную финансовую защиту!
