Страхование жизни — это вид страхования, обеспечивающий финансовую защиту при уходе застрахованного лица из жизни, дожитии до окончания действия договора и возникновении других рисков, перечисленных в договоре. Большинству людей понятны основные термины, связанные со страхованием жизни, такие как «страхователь», «застрахованный» и «страховая компания». Однако некоторые понятия, например «выкупная сумма», вызывают вопросы. В этой статье мы расскажем, что такое выкупная сумма по договору страхования жизни, как она формируется и как ее получить.
Что такое выкупная сумма
Выкупная сумма по договору страхования жизни — это выплата, установленная договором, которую страхователь или его наследники получают при досрочном прекращении действия страховки. Понятие «выкупная сумма» относят к договорам накопительного и инвестиционного страхования жизни. Обычно такие соглашения заключают на долгий срок.
Страховщик выплачивает выкупную сумму клиенту при досрочном расторжении договора страхования. Она представляет собой определенный процент от страховой суммы (или от суммы взносов по договору). Все условия страхования, размер выплат и компенсаций указываются в страховом договоре, а также озвучиваются клиенту при его заключении. Обычно выкупную сумму прописывают в таблице к договору.
Как формируется выкупная сумма
Какую выкупную сумму получит страхователь, зависит от следующих факторов:
- количества взносов, внесенных клиентом в рамках страхования жизни;
- общей продолжительности договора страхования;
- периода, через который клиент решил расторгнуть договор с момента его заключения.
Размер выкупной суммы зависит от условий, указанных в договоре. Однако прослеживается следующая закономерность: чем больше взносы клиента и чем позже он прекратил договор страхования, тем выше будет выкупная сумма.
Когда и как можно получить выкупную сумму
По договорам инвестиционного и накопительного страхования жизни Центробанк РФ установил новый период охлаждения для полисов стоимостью до 1,5 млн рублей. Нормы стали действовать 25 марта 2022 года. Суть в том, что человек может вернуть все деньги за страховку без потерь при расторжении договора со страховой компанией:
- в течение 14 или 30 дней, если взнос вносился единовременно;
- не позже третьего платежа, но минимум в течение 4 недель с момента подписания договора — при уплате регулярных взносов.
Если «период охлаждения» уже прошел, то при расторжении полиса страхования клиент получает выкупную сумму в размере, указанном в договоре. При раннем прекращении действия полиса выкупная сумма может быть нулевой. Поэтому, прежде чем принять решение о расторжении договора, нужно внимательно изучить его условия, касающиеся выкупной суммы. Также можно проконсультироваться со страховой компанией.
Обычно денежные средства возвращают по заявлению в течение десяти дней. Обратиться можно в любой филиал или офис страховой компании.
При досрочном расторжении договора страхования жизни по инициативе страхователя (не связанном с обстоятельствами, не зависящими от сторон), ранее уплаченные страховые взносы, по которым физическое лицо получало социальный налоговый вычет, подлежат восстановлению в составе налогооблагаемого дохода.
Это означает следующее: если страхователь ранее воспользовался налоговым вычетом и вернул 13% от уплаченных взносов, при расторжении договора эти суммы считаются необоснованно полученной налоговой льготой. Соответственно, возвращённый НДФЛ подлежит уплате обратно в бюджет. Сумма вычета включается в доход за тот год, в котором произошло расторжение договора, и облагается НДФЛ по ставке 13%. Исключение составляют случаи прекращения договора по обстоятельствам, не зависящим от воли сторон, таким как смерть застрахованного лица, — в таких ситуациях перерасчет налоговой базы не производится.
При расторжении договора страховая компания выплачивает клиенту выкупную сумму, с которой она должна в некоторых случаях удержать НДФЛ. Налог исчисляют по правилам п. п. 2 п. 1 ст. 213 НК РФ. Чтобы избежать удержания налога, страхователю нужно представить справку, подтверждающую, что налоговый вычет он не получал. Ее можно запросить в ФНС по месту проживания.
Заключение
Таким образом, выкупная сумма представляет собой определенный процент от страховой суммы. Она выплачивается при досрочном расторжении договора страхования. Чем раньше страхователь прекратит действие полиса, тем меньше будет выкупная сумма.
Во избежание неприятных ситуаций, связанных со слишком низкой выкупной суммой, нужно внимательно изучить условия договора перед его заключением. Чтобы расторгать договор не пришлось, лучше выбирать надежную страховую компанию, такую как Совкомбанк Страхование Жизни. Прозрачные условия страховки и внимательное отношение к каждому клиенту минимизируют вероятность расторжения договора.
