FATCA/CRS

В данном разделе представлена информация в соответствии с требованиями законодательства к раскрытию информации

CRS

CRS (Common Reporting Standard) – Стандарт по автоматическому обмену финансовой информацией.

12 мая 2016 года ФНС России от имени Российской Федерации подписала многостороннее Соглашение компетентных органов об автоматическом обмене финансовой информацией от 29 октября 2014 года.

В целях соблюдения требований гл. 20.1 Налогового кодекса РФ «Автоматический обмен финансовой информацией с иностранными государства (территориями)» ООО «Совкомбанк страхование жизни» осуществляет мероприятия по установлению налогового резидентства клиентов, выгодоприобретателей и лиц, прямо или косвенно их контролирующих, в соответствии с порядком, установленным Постановлением Правительства РФ от 16.06.2018 № 693 «О реализации международного автоматического обмена финансовой информацией с компетентными органами иностранных государств (территорий)».

Обращаем Ваше внимание, что в соответствии с п.2 ст. 142.4 НК РФ клиенты обязаны представлять в организацию финансового рынка информацию о налоговом резидентстве в отношении самих себя, выгодоприобретателей и (или) лиц, прямо или косвенно их контролирующих.

ООО «Совкомбанк страхование жизни» не оказывает своим клиентам консультационные услуги по определению налогового резидентства. По данному вопросу можно обратиться к налоговому консультанту или самостоятельно ознакомиться с информацией на сайте Федеральной налоговой службы РФ или Организации экономического сотрудничества и развития.

FATCA

В связи с вступлением в силу с 1 июля 2014 года Закона США «О налогообложении иностранных счетов» (далее — FATCA) ООО «Совкомбанк страхование жизни» осуществила регистрацию на сайте налоговой службы США (The Internal Revenue Service — IRS) в статусе Участвующего финансового института (Participating Foreign Financial Institution), с присвоением соответствующего индивидуального идентификационного номера GIIN (Global Intermediary Identification Number).

В целях исполнения требований Федерального закона от 28.06.2014 № 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» (далее — Федеральный закон) ООО «Совкомбанк страхование жизни» разработало критерии отнесения клиентов к категории клиента — иностранного налогоплательщика и способы получения от них необходимой информации.

В ООО «Совкомбанк страхование жизни» назначено ответственное лицо за исполнение требований FATCA, утверждено Положение об осуществлении мероприятий с целью соответствия требованиям Закона США «О налогообложении иностранных счетов» и требованиям Федерального закона №173-ФЗ.

Клиенты-физические лица и клиенты-юридические лица заполняют соответствующие Анкеты и Формы самосертификации, а также представляют дополнительные документы по запросу ООО «Совкомбанк страхование жизни».

W-8 форма — документ по формам Налоговой службы США, который используется для идентификации статуса налогоплательщика страны, отличной от США:

Форму W-8BEN представляет физическое лицо, заключающее договор/являющееся бенефициарным владельцем получаемых доходов, имеющее признаки связи с США;
Форму W-8BEN-E представляет юридическое лицо, заключающее договор/являющееся бенефициарным владельцем получаемых доходов, не являющееся налоговым резидентом США;

W-9 форма — документ по форме Налоговой службы США, который используется для подтверждения статуса налогоплательщика США с обязательным указанием TIN (ИНН США).

Файлы