FATCA/CRS

В данном разделе представлена информация в соответствии с требованиями законодательства к раскрытию информации

Закон CRS

С принятием Федерального закона от 27.11.2017 № 340-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с реализацией международного автоматического обмена информацией и документацией по международным группам компаний» (далее-«Федеральный закон») лица, заключающие с АО СК «Совкомбанк Жизнь» (далее Совкомбанк Жизнь) договор, предусматривающий оказание финансовых услуг, обязаны представлять в Совкомбанк Жизнь информацию, позволяющую установить их налоговое резидентство в отношении себя, выгодоприобретателей и (или) лиц, прямо или косвенно их контролирующих.

Требования Федерального закона обязывают Совкомбанк Жизнь собирать и включать в отчетность определенные сведения о налоговом резидентстве владельца счета. По общему правилу налоговое резидентство определяется как страна/юрисдикция проживания /местонахождения. При особых условиях Вы можете являться налоговым резидентом другого государства или налоговым резидентом нескольких государств (двойной резидент), а также не иметь налогового резидентства ни в одной из стран/юрисдикций. Каждая юрисдикция устанавливает свои критерии налогового резидентства, с общими правилами можно ознакомиться на веб-портале — OECD AEOI Portal.

Для получения ответов на дополнительные вопросы по налоговому резидентству Вы можете обратиться к налоговому консультанту, или посмотреть информацию на портале ОЭСР по автоматическому обмену информацией oecd.org.

Если Ваше налоговое резидентство (или налоговое резидентство владельца договора, от имени которого Вы заполняете Форму) отличается от налогового резидентства Российской Федерации, то Совкомбанк Жизнь может быть обязана направить данную Форму и иную финансовую информацию по Вашим договорам/счетам в Федеральную налоговую службу (ФНС России), которая обменивается ей с иностранным налоговым органом в соответствии с условиями межгосударственного соглашения по обмену информацией о финансовых счетах.

В случае непредставления лицом, заключающим с Совкомбанк Жизнь договор, предусматривающий оказание финансовых услуг, запрашиваемой информации, Совкомбанк Жизнь вправе отказать в заключении такого договора с этим лицом. В случае непредставления Клиентом, имеющим действующие договоры, предусматривающие оказание финансовых услуг, запрашиваемой Совкомбанк Жизнь информации, позволяющей установить его налоговое резидентство, Совкомбанк Жизнь вправе отказать в совершении операций, осуществляемых в пользу или по поручению Клиента, либо расторгнуть в одностороннем порядке заключенный с ним договор, предусматривающий оказание финансовых услуг.

Даже если Вы уже сообщали информацию для целей «Закона о налогообложении иностранных счетов» (FATCA) Правительства США, Вы все равно обязаны сообщить дополнительную информацию для целей CRS, так как речь идет о двух разных нормативных актах, предусматривающих разные требования.

 

Выявление иностранных налогоплательщиков
 

Закон FATCA

В связи с вступлением в силу с 1 июля 2014 года Закона США о налогообложении иностранных счетов (далее — FATCA) АО СК «Совкомбанк Жизнь» (далее — Совкомбанк Жизнь) осуществила регистрацию на сайте налоговой службы США (The Internal Revenue Service — IRS) в статусе Участвующего финансового института (Participating Foreign Financial Institution), с присвоением следующего индивидуального идентификационного номера GIIN (Global Intermediary Identification Number): 4CEFSI.00135.ME.643.

В целях исполнения требований Федерального закона от 28.06.2014 № 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» (далее — Федеральный закон) Совкомбанк Жизнь разработала критерии отнесения клиентов к категории клиента — иностранного налогоплательщика и способы получения от них необходимой информации.

В Совкомбанк Жизнь назначено ответственное лицо за исполнение требований закона FATCA, утверждена Политика Sovcombank Life по обеспечению соответствия Закону США о налогообложении иностранных счетов.Клиенты-физические лица и клиенты-юридические лица заполняют соответствующие Анкеты и Формы самосертификации, а также представляют дополнительные документы по запросу работника Совкомбанк Жизнь.

W-8 форма — документ по формам Налоговой службы США, который используется для идентификации статуса налогоплательщика страны, отличной от США:

W-9 форма — документ по форме Налоговой службы США, который используется для подтверждения статуса налогоплательщика США с обязательным указанием TIN (ИНН США). Находится по адресу: irs.gov.

 

Файлы